2018-016 叙简科技股份有限公司2018半年度报告

发布时间:2018-08-28

                                                                    


 


目 录

声明与提示..  5

第一节     公司概况..  6

第二节     会计数据和财务指标摘要..  8

第三节     管理层讨论与分析..  10

第四节     重要事项..  14

第五节     股本变动及股东情况..  16

第六节     董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.. 19

第七节     财务报告..  22

第八节     财务报表附注..  32

 

 




释义项目

释义

公司、本公司、股份公司、叙简科技

杭州叙简科技股份有限公司

控股股东

杭州叙简投资管理有限公司

实际控制人

金国庆

中国证监会

中国证券监督管理委员会

北京兴华会计师事务所、会计师事务所、会计师

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

元、万元

人民币元、人民币万元

报告期、本期

201811日至20180630

公司章程

杭州叙简科技股份有限公司章程

高级管理人员

公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

股东大会

杭州叙简科技股份有限公司股东大会

董事会

杭州叙简科技股份有限公司董事会

监事会

杭州叙简科技股份有限公司监事会

三会

股东大会、董事会和监事会

主办券商、浙商证券

浙商证券股份有限公司

全国股份转让系统公司、股转系统

全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《证券法》

《中华人民共和国证券法》

《公司法》

《中华人民共和国公司法》

三会议事规则

《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》

股权激励、激励计划

《杭州叙简科技股份有限公司2017年度股权激励计划》。

 


声明与提示

声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。



事项

是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事

是否存在豁免披露事项

是否审计

 

 

 

 

 

 


文件存放地点

公司董事会秘书办公室

备查文件

1、 报告期内在指定信息披露平台中公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

2、 法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人等签名并盖章的财务报告原件。

 


第一节    公司概况

公司中文全称

杭州叙简科技股份有限公司

英文名称及缩写

HANZHOU SCOOPER TECHNOLOGY LIMITED.LTD

证券简称

叙简科技

证券代码

法定代表人

金国庆

办公地址

杭州余杭区五常街道文一西路9985706室、707


董事会秘书或信息披露负责人

尹书娟

是否通过董秘资格考试

电话

0571-57898699-8627

传真

0571-57898719

电子邮箱

yinshujuan@scooper.com.cn

公司网址

https://www.scooper.com.cn/

联系地址及邮政编码

杭州余杭区五常街道文一西路9985706室、707;邮政编码:310023

公司指定信息披露平台的网址

www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地

董事会秘书办公室


股票公开转让场所

全国中小企业股份转让系统

成立时间

挂牌时间

2016818

分层情况

基础层

行业(挂牌公司管理型行业分类)

主要产品与服务项目

公司立足于公共安全产业,主要从事公共安全领域各信息系统间的互联融合,并以创新技术构建智慧化的协同业务。公司着力在智慧城市、智慧公安、智慧人防、智慧防灾、生产安全、专项应急六个行业方向上提供系列化的产品及整体解决方案,提供诸如一站式指挥中心、联勤指挥平台、可视化运维、智慧协作平台、综合指挥调度系统等的软硬件整合服务。 公司主营业务为公共安全平台软件及硬件装备产品的研发、生产、销售及相关服务。

普通股股票转让方式

集合竞价转让

普通股总股本(股)

31,914,894

优先股总股本(股)

0

做市商数量

0

控股股东

杭州叙简投资管理有限公司

实际控制人及其一致行动人

金国庆、邬文达、李华松、胡松涛、杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)


项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码

91330110053680417G

金融许可证机构编码

-

注册地址

杭州余杭区五常街道文一西路9985706室、707

注册资本(元)

31,914,894

报告期内,注册资本与股本一致。


主办券商

主办券商办公地址

杭州市江干区五星路201

报告期内主办券商是否发生变化

会计师事务所

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名

张庆栾、陈奋

会计师事务所办公地址

北京市西城区裕民路18号北环中心222201




 


第二节    会计数据和财务指标摘要

单位:元

本期

上年同期

增减比例

营业收入

64,077,969.19

38,670,260.61

65.70%

毛利率

41.43%

45.72%


归属于挂牌公司股东的净利润

5,775,176.60

3,248,649.07

77.77%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

5,790,120.96

2,943,242.80

96.73%

加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)

20.25%

18.85%


加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)

20.30%

14.47%


基本每股收益

0.18

0.10

80.00%


单位:元

本期期末

本期期初

增减比例

资产总计

119,465,979.28

91,172,118.99

31.03%

负债总计

85,098,862.24

63,707,024.44

33.58%

归属于挂牌公司股东的净资产

31,405,868.82

25,630,692.22

22.53%

归属于挂牌公司股东的每股净资产

0.98

0.80

22.50%

资产负债率(母公司)

60.08%

57.62%


资产负债率(合并)

71.23%

69.88%


流动比率

127.53%

163.95%


利息保障倍数

4.16

8.22



单位:元

本期

上年同期

增减比例

经营活动产生的现金流量净额

-15,544,958.98

-13,025,422.17

-19.34%

应收账款周转率

1.01

2.16


存货周转率

5.13

2.48



本期

上年同期

增减比例

总资产增长率

31.03%

9.10%


营业收入增长率

65.70%

464.93%


净利润增长率

89.07%

135.79%



单位:股

本期期末

本期期初

增减比例

普通股总股本

31,914,894

31,914,894

0.00%

计入权益的优先股数量

-

-

-

计入负债的优先股数量

-

-

-





第三节    管理层讨论与分析


1 销售模式:

公司以多元渠道销售模式为主,公司在行业组织方面设立了智慧城市、公安、政府三个事业部,在区域组织方面总部直接管理浙沪、苏皖、闽湘、湖北、江西五个大区,另设立2100%控股子公司、2个分公司、10个办事处开展各地区的销售及本地化服务工作。另外,根据《政府采购法》的规定,政府部门和企业单位的采购须进行招投标,公司为政府各机关部门提供产品、服务及系统化解决方案的资格一般通过招投标方式获得,中标后与客户签订销售合同、技术开发服务等合同。公司在此基础上设计、开发应用平台软件和配套硬件,开发完成后交付用户使用,并由公司提供安装、调试及其他售后服务。

2 定价模式:

公司的公共安全融合平台软件与服务均属于非标产品和解决方案,根据客户需求差异,公司进行软件与解决方案的定制化设计、开发,软件与服务价格呈现较大的差异。目前公司一部分项目与客户通过招投标方式获得,一部分项目会通过协议方式或单一来源采购方式获得订单,无论采用何种定价方式,公司产品的最终价格以定制化设计与项目预算成本为基础,加上合理利润确定。

3 结算方式:

公司大部分项目在合同签订后,客户通常先行支付预付款30%,产品和项目交付验收后支付60%65%;客户预留5%10%的质保金,通常在项目验收后12个月或少数项目在36个月后支付质保尾款。 由于公司最终用户多是政府机构,大部分政府项目惯于年底进行项目验收并支付验收款项,因此公司的收入确认呈现明显的季节性特点。

4 市场策略:

“技术引领、标准先行、体系覆盖”是公司在公共安全市场的主要销售策略。技术方面,公司截止2018630日,公司已获专利授权37项,共有软件著作权登记103项。标准方面,公司积极参与国家、行业标准的制定,通过标准优势扩大公司的市场优势和领先地位。

商业模式变化情况:





报告期内,公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,完善和拓展销售渠道,合理配置资源,不断提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展。

1)报告期内,公司实现营业收入 6,407.80万元,较上年同期增长2,540.77 万元,增长比例为 65.70%,原因为本期“机关及公共事业”及“应急指挥”行业收入额分别较上年同期增加1,412.65万元和1,468.73万元。

2)成本、期间费用情况:1、营业成本为3,752.92 万元,较上年同期增加1,654.02万元,增长比例为78.80%,增长原因为营业成本随营业收入的上升而相应增加。2、管理费用及研发费用本期合计为1,346.01万元,较上年同期增加361.44万元,主要原因为本期研发咨询费用较上年同期增加361.21万元;2018年研发人员薪酬调整,较上年同期增加46.00万元。3、销售费用为711.86万元,较上年同期增加110.03万元,其中工资薪金较上年同期增加171.49万元,增长比例为51.83%,主要原因为2018年销售人员薪酬水平提升的同时公司扩大了销售队伍的规模。4、财务费用102.07万元,较上年同期增加52.83万元,主要为利息净支出增加。

3)盈利情况:报告期内实现净利润570.20万元,较上年同期增长89.07%,其中:营业收入较上年同期增加2,540.77万元,营业总成本增加2,418.99万元,投资收益减少82.02万元,其他收益增加 53.79万元,营业外收入减少101.58万元,所得税费用减少277.15万元。

4)现金流量情况:2018 年上半年经营活动产生的现金流量净额为-1554.50万元,较上年同期减少251.95万元。主要是销售商品、提供劳务收到的现金2,638.25万元,较上年同期减少406.61万元;支付给职工以及为职工支付的现金1,667.56万元,较上年同期增加346.31万元;投资活动产生的现金流量净额为-73.83万元,较上年同期增加248.70万元,主要是投资支付的现金较上年同期减少333.67万元;筹资活动产生的现金流量净额为819.68万元,较上年同期增加534.47万元,主要是筹资活动现金流入与上年同期持平,到期需偿还的债务较上年同期减少602万元。

报告期内,公司研发项目均按计划推进,核心团队与关键技术没有发生重大变化,销售渠道、成本结构、收入模式均未发生重大变化。

2、市场情况

报告期内,公司紧跟国家“十三五”规划的发展步伐,扩大服务和产品在公共安全市场的品牌影响。 “军民融合”发展具体规划加速落地,推动了军民融合发展由“虚”转“实”,交通、国防、能源、政府、公共安全等行业发展稳健,公司坚持内生式增长和外延式发展相结合的方式,加快推进公共安全产业链的完善整合及战略落地。报告期内,与海康威视联合发布“公安联勤指挥联合解决方案”,入围公安部警用装备采购中心协议供货企业。

3、加大研发投入,增强产品核心竞争力

   报告期内,公司持续加大研发投入,聚焦公共安全的发展和建设需要,跟踪行业发展方向,开展技术创新、标准制定、产品试制、应用推广,为公司的各个细分行业市场提供技术战略和产品战略支持;报告期内,公司研发在现有融合平台基础上通过大数据、人工智能尝试构建公共安全大脑,同时通过融合平台研发智能终端,完善公共安全装备,公司充分利用母公司现有研发资源、控股和参股子公司及战略合作伙伴的先进技术,在技术研究、产品技术研发、应用技术开发等多个层面,构建公司多层次的技术研发体系,加强前沿技术和公司业务的结合,提升公司整体竞争实力。

公司立足于公共安全产业,主要从事公共安全领域各信息系统间的互联融合,并以创新技术构建智慧化的协同业务。公司着力在智慧城市、智慧公安、智慧人防、智慧防灾、生产安全、专项应急六个行业方向上提供系列化的产品及整体解决方案,提供诸如一站式指挥中心、联勤指挥平台、可视化运维、智慧协作平台、综合指挥调度系统等的软硬件整合服务。叙简科技始终秉持“诚信、创新、激情、感恩、责任、团队”的企业文化,立志成为安全与应急科技应用在中国公共安全事业的领导者。



公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。

应对措施及风险管理效果:在公司发展的不同阶段里,公司不断完善内部控制体系,制定各项内部控制制度,优化各部门职责,公司将严格按照《公司法》、《证券法》和《全国中小企业股份转让系统优先股业务指引》等有关法律、法规的要求进行公司治理,且公司将持续组织管理人员加强相关规则的学习,加强内控体系制度建设,提升公司管理水平,降低风险。

(二)实际控制人不当控制风险

公司实际控制人金国庆通过控股股东叙简投资间接持有公司17,224,978股,即 25.20%股份。另外,金国庆与邬文达、李华松、胡松涛签订《一致行动协议》,叙简投资与海邦投资签订《一致行动协议》,上述协议使得金国庆控制叙简科技股份达57.10%,成为公司实际控制人。同时,金国庆担任公司董事长兼总经理。未来如果实际控制人利用其实际控制地位,利用其在股东大会、董事会的表决权和影响力,利用其管理职权对公司的经营决策、人事任免、财务等方面进行不当控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。

应对措施及风险管理效果:一方面,公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度,以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。报告期内,公司按照相关制度召集、召开三会,及时履行信息披露义务,防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的权益进行侵害;另一方面,公司组织管理层多次参加股转公司、主办券商相关业务培训,不断增强控股股东及管理层的规范意识。报告期内不存在实际控制人占用公司资金的情况,未出现实际控制人利用其控制权损害公司利益、侵害其他股东利益的情形。 

(三)税收优惠政策变化风险

 (1)20176 5,公司获得浙江省软件行业协会颁发的《软件企业认定证书》(编号:RQ-2017-0068)2018 6 26,本公司通过软件企业年审,有效期为一年,根据软件企业规定,可以享受自开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。(2)2015917,公司通过国家级高新技术企业审核,并获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(编号:GR201533000003),有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条;中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定,符合国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。若上述税收优惠政策发生变化,将对公司的净利润造成一定影响。

应对措施:公司已严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定,持续加大研发投入,保证公司各项指标能够满足该项资格的认定条件,能够持续获得高新技术企业资质,进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策;同时,公司将不断扩大规模,提高盈利能力, 减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。

(四)产业政策风险

杭州叙简科技股份有限公司主营业务为公共安全平台软件及硬件装备产品的研发、生产、销售及相关服务。较高程度上依赖于国内各级政府对公共安全项目的投入状况,如果政府对公共安全体系建设的投资规模大幅下降,将会对本公司的盈利能力产生较大的不利影响。

应对措施及风险管理效果:我国应急平台体系以国家级应急平台为顶层,以省级、市(地)级、县(区)级应急平台,以及各级政府部门应急平台为节点,实现对突发事件的监测监控、预测预警、信息报告、综合研判、辅助决策、指挥调度等主要功能,满足国家和本地区、本部门应急管理工作的需要。"十一五"期间,国家级应急平台已经建成,大部分省级应急平台正处于建设阶段,部分省已建成并投入使用;部分部门应急平台已经建成;少部分地市和区县级应急平台已经建成。"十二五"期间,应急平台建设重点将是全国300多个地级市和3,000多个区县,已经建成硬件场所的省级、地市应急平台将对软件系统、应急平台装备进行建设和扩充。

     当前,应急平台软件在应急平台中所占投资比重约在16%左右,在应急平台的建设过程中,政府对软件的重视程度不断增加,软件投资额有显著提升,从2009年的2,300万元增长到2014年的3.90亿元。预计市场规模将快速发展,未来应急平台软件加上相关服务的比重将增加至20%以上。

(五)市场竞争风险

随着公共安全技术的不断发展及行业内管理的日益规范,公共安全行业进入壁垒日益提高,对行业内企业技术、资质、规模和资金实力等方面的要求不断提高。目前公司拥有一支具有自主创新能力的科研团队,能够根据国内外先进技术将现有产品进行升级改造,不断研发出符合市场需求的新型产品,对公司的快速发展提供了有力的支持。但如果未来行业内更多的企业拥有强大的的研发能力,则将加剧行业项目的竞争激烈程度,从而影响公司的市场份额。  

应对措施及风险管理效果:应急平台行业作为应急产业重要的组成部分,其发展周期与应急产业的发展周期同步。目前我国应急产业正处于行业高速发展的周期中,预计在未来较长时间内,应急产业将高速增长:第一轮,政府主导推动应急平台体系建设;第二轮,企业、社区等基层组织应急管理意识提升;第三轮,家庭全民的应急意识建立。预计我国应急平台未来会继续保持快速的发展势头,行业将处于较长的景气周期中。

公司于2012年成立以来,一直处于以研发为重,基于技术上的优势以及对公共安全应急领域长期深入的研究,公司的应急平台装备产品通过软件的"硬件化"大大提高了产品的核心竞争力,且公司的应急平台装备产品具备与应急平台软件互联互通的优势,在市场中也处于领先地位。



公司从2013年开始,公司一直以公司优秀员工的名义对浙江省、四川省内多所小学中的贫困小学生进行结对资助,截至报告期共资助70名小学生,其中报告期内,新增5名小学生资助,平均每人资助金额约3,000元。叙简科技以感恩文化回馈社会,带动公益,传达爱心,让更多人关注贫困地区、贫困儿童的成长,通过结对资助的方式,切实的给每一位孩子带去温暖与关怀。



 


 

第四节    重要事项

事项

是或否

索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项

-

是否存在对外担保事项

-

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

-

是否对外提供借款

-

是否存在日常性关联交易事项

-

是否存在偶发性关联交易事项

-

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项

-

是否存在股权激励事项

二、(一)

是否存在已披露的承诺事项

-

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况

是否存在被调查处罚的事项

-

是否存在失信情况

-

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况

-

是否存在普通股股票发行事项

-

是否存在存续至本期的债券融资事项

-

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况

-

是否存在自愿披露的其他重要事项

-


二、    重要事项详情


本次股权激励计划由杭州叙简中谷投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“中谷投资”)作为员工持股平台,股权激励对象通过向中谷投资出资的方式成为中谷投资的合伙人,并持有合伙企业财产份额。公司控股股东杭州叙简投资管理有限公司(以下简称“叙简投资”)将其持有的100万股公司股份转让给中谷投资,从而实现激励对象间接持有公司股份。

本次股权激励计划经股东大会批准后开始实施,叙简投资、中谷投资、中谷投资执行合伙人与激励对象根据计划规定内容签署了《股权激励协议》,激励对象同意通过持有持股平台一定比例合伙份额的方式间接持有公司股份,并按照协议规定向持股平台实际缴纳出资,本次激励股权的出资额均系激励对象自行筹措,以其合法拥有的资金支付。2017126日,激励对象完成了持股平台实际缴纳出资,于201813日完成公司股东叙简投资将其持有的1,000,000 股公司股份转让给中谷投资。

2018320日,合伙人朱兆魁因个人原因离职,全体合伙人一致同意朱兆魁退伙。由田远东回购其持有的5.46万元股份,田远东原出资额为379.61万元,现增加至385.07万元;占杭州叙简中谷投资合伙企业(有限合伙)出资总额的55.01%


 

第五节    股本变动及股东情况

一、    普通股股本情况

单位:股

股份性质

期初

本期变动

期末

数量

比例

数量

比例

无限售条件股份

无限售股份总数

17,031,161

53.36%

0

17,031,161

53.36%

其中:控股股东、实际控制人

6,074,992

19.03%

-1,000,000

5,074,992

15.90%

      董事、监事、高管

911,249

2.86%

0

911,249

2.86%

      核心员工

0

0.00%

0

0

0.00%

有限售条件股份

有限售股份总数

14,883,733

46.64%

0

14,883,733

46.64%

其中:控股股东、实际控制人

12,149,986

38.07%

0

12,149,986

38.07%

      董事、监事、高管

2,733,747

8.57%

0

2,733,747

8.57%

      核心员工

0

0.00%

0

0

0.00%

     总股本

31,914,894


0

31,914,894


     普通股股东人数

7


前五名或持股10%及以上股东情况

单位:股

序号

股东名称

期初持股数

持股变动

期末持股数

期末持股比例

期末持有限售股份数量

期末持有无限售股份数量

1

杭州叙简投资管理有限公司

18,224,978

-1,000,000

17,224,978

53.97%

12,149,986

5,074,992

2

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

3,914,916

0

3,914,916

12.27%

0

3,914,916

3

曹颖

3,644,996

0

3,644,996

11.42%

2,733,747

911,249

4

浙江安控科技有限公司

2,699,996

0

2,699,996

8.46%

0

2,699,996

5

浙江安迪信信息技术有限公司

2,429,996

0

2,429,996

7.61%

0

2,429,996

合计

30,914,882

-1,000,000

29,914,882

93.73%

14,883,733

15,031,149

前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:



三、    控股股东、实际控制人情况




截至报告期杭州叙简投资管理有限公司的出资情况如下:

股东姓名

出资金额(万元)

持股比例

金国庆

23.35

46.70%

邬文达

17.95

35.90%

李华松

6.00

12%

胡松涛

2.70

5.4%

合计

50.00

100%

报告期内,公司控股股东未发生变化。

(二)    实际控制人情况


同时,叙简投资与海邦投资签署《一致行动协议》,约定两方在公司所有重大事务决策(包括但不限于股东大会行使表决权、提案权、提名权等)时,均保持一致意见、采取一致行动;若两方在公司重大事务决策(包括但不限于股东大会行使表决权、提案权、提名权等)时难以达成一致意见,在符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的前提下,以叙简投资的意见作为一致行动的意见。

两方合计可控制公司股东大会66.24%的表决权。

另外,金国庆担任公司董事长、总经理,为公司法定代表人,对公司董事会的决策及公司的生产经营具有控制力和影响力。

因此,金国庆能够控制公司股东大会66.24%的表决权,对公司股东大会、董事会的决策及公司的生产经营具有控制力和影响力,为公司的实际控制人。

金国庆,男,19788月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。20019月至20031月,担任东方通信股份有限公司软件开发工程师;20031月至20064月,担任杭州东信光通信技术有限公司总经理助理;20064月至20133月,担任杭州迈可行通信股份有限公司副总经理;20133月至20138月,担任银江医疗集团市场副总监;20138月至20163月,担任叙简有限公司董事长兼总经理。20163月至今,担任本公司董事长兼总经理。

 

 

 


 

第六节    董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、        董事、监事、高级管理人员情况

姓名

职务

性别

出生日期

学历

任期

是否在公司领取薪酬

 

金国庆

董事长兼总经理

1978.8.29

本科

201639日至201938

 

邬文达

董事、副总经理、财务负责人

1980.9.12

本科

201639日至201938

 

李华松

董事、副总经理

1983.7.15

本科

201639日至201938

 

田远东

董事、副总经理

1982.3.20

本科

201639日至201938

 

蒋经宇

董事

1985.10.12

本科

201639日至201938

 

陆凤鸣

董事

1965.10.3

硕士研究生

201639日至201938

 

曹颖

董事

1978.10.20

大专

201639日至201938

 

胡松涛

监事会主席

1986.3.29

本科

201639日至201938

 

孙菲菲

监事

1981.2.20

本科

201639日至201938

 

陈尚武

监事

1979.9.17

本科

201639日至201938

 

尹书娟

董事会秘书

1987.12.6

本科

201639日至201938

 

董事会人数:

7

监事会人数:

3

高级管理人员人数:

5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:



单位:股

姓名

职务

期初持普通股股数

数量变动

期末持普通股股数

期末普通股持股比例

期末持有股票期权数量

曹颖

董事

3,644,996

0

3,644,996

11.42%

0

合计


3,644,996

0

3,644,996

11.42%

0


信息统计

董事长是否发生变动

总经理是否发生变动

董事会秘书是否发生变动

财务总监是否发生变动






二、    员工情况

按工作性质分类

期初人数

期末人数

行政管理人员

22

39

技术人员

109

98

生产人员

10

8

市场销售人员

54

57

财务人员

7

8

其他人员

0

0

员工总计

202

210


按教育程度分类

期初人数

期末人数

博士

0

0

硕士

7

10

本科

151

148

专科

37

46

专科以下

7

6

员工总计

202

210

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:


公司本着“科技发展,人才为先”的经营理念,招揽业界人才加盟。报告期内,公司各类人才的主要来源有以下四个途径:

1)自主培养。以公司培训中心为依托,通过技能培训、师带徒培训、技能竞赛和岗位轮换等方法培养公司发展所需要的技术型人才。并依据人才战略规划目标需求,确定专项培训经费,全面推进人才培养。

  2)外培及再教育。充分利用各种社会培训资源,选送管理人员、财务人员、技术人员、工程人员等优秀人才进行进修深造,以满足公司对专业人才的需求。

  3)社会招聘。根据公司战略发展需要,适时引进会管理、善经营的中高级人才和行业资深技术人才。

  4)校园招聘。根据公司人才培养战略,公司每年均会参加多所高校进行专场招聘,主要招聘专业技术人才,作为公司基础人才队伍的补充与新鲜血液供给。

2、薪酬政策

公司根据劳动法和当地最低收入水平的相关规定,结合企业经营业绩及外部环境、物价水平等市场因素,设定公司各系统各分级员工的薪资水平。员工薪资由基本公司、岗位工资、绩效工资、津贴工资四部分构成。公司每年组织各系统依据年度经营目标的完成情况制定绩效考核办法,在保证公开、公平、公正的原则下,根据目标完成情况实行绩效考核。绩效考核结果部分体现在当月绩效工资中,还有一部分在评优奖金中体现,还有部分在年度奖金中体现。同时,公司根据所在地人力资源和社会保障局的相关规定为员工缴纳社会保险和住房公积金。

3、需公司承担费用的离退休员工人数情况

公司目前无离退休员工。


(二)    核心人员(公司及控股子公司)基本情况




姓名

岗位

期末普通股持股数量

鲁立虹

软件开发工程师

0

江文靖

软件开发工程师

0

胡松涛

应用开发部经理

0








 

第七节    财务报告

一、    审计报告


是否审计

二、    财务报表

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

六、(一)

7,506,637.33

15,593,094.85

结算备付金

-

-

-

拆出资金

-

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

衍生金融资产

-

-

-

应收票据及应收账款

六、(二)

78,718,742.98

41,824,926.85

预付款项

六、(三)

5,984,508.36

6,599,646.11

应收保费

-

-

-

应收分保账款

-

-

-

应收分保合同准备金

-

-

-

其他应收款

六、(四)

2,824,132.43

2,549,479.47

买入返售金融资产

-

-

-

存货

六、(五)

5,329,208.48

9,307,746.08

持有待售资产

-

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

-

其他流动资产

六、(六)

-

44,033.86

流动资产合计

-

100,363,229.58

75,918,927.22

非流动资产:

发放贷款及垫款

-

-

-

可供出售金融资产

-

-

-

持有至到期投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

六、(七)

1,824,368.63

2,373,052.33

投资性房地产

六、(八)

680,688.01

700,812.49

固定资产

六、(九)

1,762,623.94

1,599,564.95

在建工程

-

-

-

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

无形资产

六、(十)

6,539,262.91

6,898,488.61

开发支出

六、(十一)

2,207,202.36

-

商誉

六、(十二)

170,006.40

170,006.40

长期待摊费用

六、(十三)

301,692.44

411,125.78

递延所得税资产

六、(十四)

5,616,905.01

3,100,141.21

其他非流动资产

-

-

-

非流动资产合计

-

19,102,749.70

15,253,191.77

资产总计

-

119,465,979.28

91,172,118.99

流动负债:

短期借款

六、(十五)

18,487,000.00

10,480,000.00

向中央银行借款

-

-

-

吸收存款及同业存放

-

-

-

拆入资金

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

-

衍生金融负债

-

-

-

应付票据及应付账款

六、(十六)

31,628,493.89

13,150,405.66

预收款项

六、(十七)

8,083,706.83

10,850,010.55

卖出回购金融资产

-

-

-

应付手续费及佣金

-

-

-

应付职工薪酬

六、(十八)

2,118,539.14

4,390,464.61

应交税费

六、(十九)

5,387,897.49

6,657,941.66

其他应付款

六、(二十)

1,993,224.89

778,201.96

应付分保账款

-

-

-

保险合同准备金

-

-

-

代理买卖证券款

-

-

-

代理承销证券款

-

-

-

持有待售负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

六、(二十一)

11,000,000.00

0.00

其他流动负债

-

-

-

流动负债合计

-

78,698,862.24

46,307,024.44

非流动负债:

长期借款

六、(二十二)

6,400,000.00

17,400,000.00

应付债券

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

长期应付款

-

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

预计负债

-

-

-

递延收益

-

-

-

递延所得税负债

-

-

-

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

-

6,400,000.00

17,400,000.00

负债合计

-

85,098,862.24

63,707,024.44

所有者权益(或股东权益):

股本

六、(二十三)

31,914,894.00

31,914,894.00

其他权益工具

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

资本公积

六、(二十四)

85,106.00

85,106.00

减:库存股

-

-

-

其他综合收益

-

-

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

-

-

-

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

六、(二十五)

-594,131.18

-6,369,307.78

归属于母公司所有者权益合计

-

31,405,868.82

25,630,692.22

少数股东权益

-

2,961,248.22

1,834,402.33

所有者权益合计

-

34,367,117.04

27,465,094.55

负债和所有者权益总计

-

119,465,979.28

91,172,118.99

法定代表人:           主管会计工作负责人:        会计机构负责人:

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

-

4,374,264.35

8,401,232.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

-

衍生金融资产

-

-

-

应收票据及应收账款

十三、(一)

48,995,229.76

31,921,435.80

预付款项

-

9,425,758.91

3,491,474.19

其他应收款

十三、(二)

4,666,039.29

3,438,073.69

存货

-

1,122,944.46

2,599,664.54

持有待售资产

-

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

-

其他流动资产

-

-

-

流动资产合计

-

68,584,236.77

49,851,880.77

非流动资产:

可供出售金融资产

-

-

-

持有至到期投资

-

-

-

长期应收款

-

-

-

长期股权投资

十三、(三)

15,624,368.63

13,623,052.33

投资性房地产

-

-

-

固定资产

-

1,320,599.38

1,347,570.95

在建工程

-

-

-

生产性生物资产

-

-

-

油气资产

-

-

-

无形资产

-

6,539,262.91

6,898,488.61

开发支出

-

1,992,451.19

-

商誉

-

-

-

长期待摊费用

-

189,192.47

273,625.79

递延所得税资产

-

960,989.95

603,308.01

其他非流动资产

-

-

-

非流动资产合计

-

26,626,864.53

22,746,045.69

资产总计

-

95,211,101.30

72,597,926.46

流动负债:

短期借款

-

14,987,000.00

7,980,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

-

衍生金融负债

-

-

-

应付票据及应付账款

-

11,266,336.84

2,976,482.03

预收款项

-

3,072,069.13

5,838,372.24

应付职工薪酬

-

1,504,449.08

2,659,354.14

应交税费

-

4,911,190.65

4,464,163.79

其他应付款

-

4,064,915.21

512,710.62

持有待售负债

-

-

-

一年内到期的非流动负债

-

11,000,000.00

-

其他流动负债

-

-

-

流动负债合计

-

50,805,960.91

24,431,082.82

非流动负债:

长期借款

-

6,400,000.00

17,400,000.00

应付债券

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

长期应付款

-

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

-

预计负债

-

-

-

递延收益

-

-

-

递延所得税负债

-

-

-

其他非流动负债

-

-

-

非流动负债合计

-

6,400,000.00

17,400,000.00

负债合计

-

57,205,960.91

41,831,082.82

所有者权益:

股本

-

31,914,894.00

31,914,894.00

其他权益工具

-

-

-

其中:优先股

-

-

-

永续债

-

-

-

资本公积

-

85,106.00

85,106.00

减:库存股

-

-

-

其他综合收益

-

-

-

专项储备

-

-

-

盈余公积

-

-

-

一般风险准备

-

-

-

未分配利润

-

6,005,140.39

-1,233,156.36

所有者权益合计

-

38,005,140.39

30,766,843.64

负债和所有者权益合计

-

95,211,101.30

72,597,926.46

法定代表人:        主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业总收入

-

64,077,969.19

38,670,260.61

其中:营业收入

六、(二十六)

64,077,969.19

38,670,260.61

利息收入

-

-

-

已赚保费

-

-

手续费及佣金收入

-

-

-

二、营业总成本

-

61,743,789.93

37,553,896.26

其中:营业成本

六、(二十六)

37,529,161.62

20,988,945.87

利息支出

-

-

-

手续费及佣金支出

-

-

-

退保金

-

-

-

赔付支出净额

-

-

提取保险合同准备金净额

-

-

-

保单红利支出

-

-

-

分保费用

-

-

-

税金及附加

六、(二十七)

230,842.80

134,303.74

销售费用

六、(二十八)

7,118,627.62

6,018,368.04

管理费用

六、(二十九)

5,095,607.31

5,559,740.37

研发费用

六、(三十)

8,364,445.09

4,285,901.12

财务费用

六、(三十一)

1,020,618.76

492,325.91

资产减值损失

六、(三十二)

2,384,486.73

74,311.21

加:其他收益

六、(三十四)

1,466,510.76

928,648.45

投资收益(损失以“-”号填列)

六、(三十三)

-548,683.70

271,523.53

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

-

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

资产处置收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

汇兑收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

-

3,252,006.32

2,316,536.33

加:营业外收入

六、(三十五)

22,400.00

1,038,195.87

减:营业外支出

六、(三十六)

42,016.90

37,009.46

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-

3,232,389.42

3,317,722.74

减:所得税费用

六、(三十七)

-2,469,633.07

301,860.13

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

-

5,702,022.49

3,015,862.61

其中:被合并方在合并前实现的净利润

-

-

-

()按经营持续性分类:

-

-

-

1.持续经营净利润

-

5,702,022.49

3,015,862.61

2.终止经营净利润

-

-

-

()按所有权归属分类:

-

-

-

1.少数股东损益

-

-73,154.11

-232,786.46

2.归属于母公司所有者的净利润

-

5,775,176.60

3,248,649.07

六、其他综合收益的税后净额

-

-

-

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

-

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

-

5.外币财务报表折算差额

-

-

-

6.其他

-

-

-

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-

-

-

七、综合收益总额

-

5,702,022.49

3,015,862.61

归属于母公司所有者的综合收益总额

-

5,775,176.60

3,248,649.07

归属于少数股东的综合收益总额

-

-73,154.11

-232,786.46

八、每股收益:

(一)基本每股收益

-

0.18

0.10

(二)稀释每股收益

-

0.18

0.10

法定代表人:      主管会计工作负责人:      会计机构负责人:

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

十三、(四)

34,801,018.53

19,326,307.41

减:营业成本

十三、(四)

15,190,468.33

8,681,788.45

税金及附加

-

183,510.89

127,925.90

销售费用

-

5,299,158.09

4,303,201.44

管理费用

-

3,451,228.18

2,405,473.59

研发费用

-

2,315,853.46

2,383,957.20

财务费用

-

927,056.11

479,830.12

其中:利息费用

-

-

-

利息收入

-

-

-

资产减值损失

-

1,120,538.82

335,658.25

加:其他收益

-

1,118,410.76

928,648.45

投资收益(损失以“-”号填列)

-

-548,683.70

-

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

-

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

资产处置收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

汇兑收益(损失以“-”号填列)

-

-

-

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

-

6,882,931.71

1,537,120.91

加:营业外收入

-

21,700.00

534,494.36

减:营业外支出

-

24,016.90

36,000.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-

6,880,614.81

2,035,615.27

减:所得税费用

-

-357,681.94

-5,530.29

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

-

7,238,296.75

2,041,145.56

(一)持续经营净利润

-

7,238,296.75

2,041,145.56

(二)终止经营净利润

-

-

-

五、其他综合收益的税后净额

-

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

-

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

-

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

-

5.外币财务报表折算差额

-

-

-

6.其他

-

-

-

六、综合收益总额

-

7,238,296.75

2,041,145.56

七、每股收益:

(一)基本每股收益

-

-

-

(二)稀释每股收益

-

-

-

法定代表人:            主管会计工作负责人:          会计机构负责人:

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

-

26,382,462.50

30,448,581.98

客户存款和同业存放款项净增加额

-

-

-

向中央银行借款净增加额

-

-

向其他金融机构拆入资金净增加额

-

-

-

收到原保险合同保费取得的现金

-

-

-

收到再保险业务现金净额

-

-

-

保户储金及投资款净增加额

-

-

-

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

-

-

-

收取利息、手续费及佣金的现金

-

-

拆入资金净增加额

-

-

-

回购业务资金净增加额

-

-

-

收到的税费返还

-

1,118,410.76

976,060.68

收到其他与经营活动有关的现金

六、(三十八)

874,399.63

2,221,063.79

经营活动现金流入小计

-

28,375,272.89

33,645,706.45

购买商品、接受劳务支付的现金

-

19,661,725.10

23,197,977.34

客户贷款及垫款净增加额

-

-

-

存放中央银行和同业款项净增加额

-

-

-

支付原保险合同赔付款项的现金

-

-

支付利息、手续费及佣金的现金

-

-

-

支付保单红利的现金

-

-

-

支付给职工以及为职工支付的现金

-

16,675,603.54

13,212,489.71

支付的各项税费

-

1,932,416.93

1,608,277.18

支付其他与经营活动有关的现金

六、(三十八)

5,650,486.30

8,652,384.39

经营活动现金流出小计

-

43,920,231.87

46,671,128.62

经营活动产生的现金流量净额

-

-15,544,958.98

-13,025,422.17

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

-

-

-

取得投资收益收到的现金

-

-

-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

293,681.20

收到其他与投资活动有关的现金

-

-

-

投资活动现金流入小计

-

-

293,681.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

-

738,250.61

182,223.26

投资支付的现金

-

-

3,336,667.00

质押贷款净增加额

-

-

-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

-

-

-

投资活动现金流出小计

-

738,250.61

3,518,890.26

投资活动产生的现金流量净额

-

-738,250.61

-3,225,209.06

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

-

1,200,000.00

-

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

-

1,200,000.00

-

取得借款收到的现金

-

11,987,000.00

13,380,000.00

发行债券收到的现金

-

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

-

-

筹资活动现金流入小计

-

13,187,000.00

13,380,000.00

偿还债务支付的现金

-

3,980,000.00

10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

-

1,010,247.93

527,936.55

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

-

-

-

支付其他与筹资活动有关的现金

-

-

-

筹资活动现金流出小计

-

4,990,247.93

10,527,936.55

筹资活动产生的现金流量净额

-

8,196,752.07

2,852,063.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-

-

五、现金及现金等价物净增加额

-

-8,086,457.52

-13,398,567.78

加:期初现金及现金等价物余额

-

15,593,094.85

18,696,064.90

六、期末现金及现金等价物余额

-

7,506,637.33

5,297,497.12

法定代表人:      主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

-

17,303,665.52

13,584,274.82

收到的税费返还

-

1,118,410.76

972,359.17

收到其他与经营活动有关的现金

-

275,962.26

711,551.17

经营活动现金流入小计

-

18,698,038.54

15,268,185.16

购买商品、接受劳务支付的现金

-

12,248,988.16

11,095,985.74

支付给职工以及为职工支付的现金

-

11,005,925.19

7,690,537.25

支付的各项税费

-

1,700,221.92

1,577,961.28

支付其他与经营活动有关的现金

-

3,869,349.88

4,409,174.63

经营活动现金流出小计

-

28,824,485.15

24,773,658.90

经营活动产生的现金流量净额

-

-10,126,446.61

-9,505,473.74

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

-

-

-

取得投资收益收到的现金

-

-

-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

-

300,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

-

-

-

投资活动现金流入小计

-

-

300,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

-

284,687.91

114,857.52

投资支付的现金

-

2,550,000.00

3,336,667.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

-

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

-

1,505,115.72

3,160,482.28

投资活动现金流出小计

-

4,339,803.63

6,612,006.80

投资活动产生的现金流量净额

-

-4,339,803.63

-6,312,006.80

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

-

-

-

取得借款收到的现金

-

9,987,000.00

12,380,000.00

发行债券收到的现金

-

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

4,350,000.00

7,000,000.00

筹资活动现金流入小计

-

14,337,000.00

19,380,000.00

偿还债务支付的现金

-

2,980,000.00

10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

-

917,717.96

527,936.55

支付其他与筹资活动有关的现金

-

-

-

筹资活动现金流出小计

3,897,717.96

10,527,936.55

筹资活动产生的现金流量净额

-

10,439,282.04

8,852,063.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-

-

五、现金及现金等价物净增加额

-

-4,026,968.20

-6,965,417.09

加:期初现金及现金等价物余额

-

8,401,232.55

10,230,078.60

六、期末现金及现金等价物余额

-

4,374,264.35

3,264,661.51

法定代表人:            主管会计工作负责人:          会计机构负责人:


 

第八节    财务报表附注

一、           附注事项


事项

是或否

索引

1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化

-

2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化

-

3.是否存在前期差错更正

-

4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征

-

5.合并财务报表的合并范围是否发生变化

-

6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息

-

7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

-

8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化

-

9.重大的长期资产是否转让或者出售

-

10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化

-

11.是否存在重大的研究和开发支出

-

12.是否存在重大的资产减值损失

-

13. 是否存在预计负债

-


二、    报表项目注释

杭州叙简科技股份有限公司

2018年上半年度

财务报表附注

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初余额的均为期末余额。)

一、公司基本情况

(一)公司基本情况

杭州叙简科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于2012929日,取得注册号为330184000218660的《企业法人营业执照》。经历次变更后,于20170531日取得统一社会信用代码为91330110053680417G的《营业执照》。公司住所:杭州余杭区五常街道文一西路9985706室、707室;法定代表人:金国庆;注册资本:31,914,894元;公司类型:股份有限公司;经营范围:技术开发、技术服务、技术成果转让:通信信息系统、物联网信息系统、计算机软、硬件系统、网络产品、移动手持终端产品;销售:电子设备、通信设备、安防设备、电气机械、仪器仪表。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(二)历史沿革

1、公司的设立

2012年9月,杭州市工商行政管理局核发了《企业名称预先核准通知书》([]名称预核[2012]851634号),同意由金国庆等6个投资人出资200.00万元设立 “杭州叙简科技有限公司”。公司设立时的股东和股权结构如下:

股东名称

认缴出资额(万元)

实缴出资额(万元)

占注册资本比例(%

出资方式

金国庆

68.00

68.00

34.00

货币

邬文达

66.00

66.00

33.00

货币

李华松

22.00

22.00

11.00

货币

田远东

18.00

18.00

9.00

货币

曹颖

16.00

16.00

8.00

货币

胡松涛

10.00

10.00

5.00

货币

合 计

200.00

200.00

100.00

-

2012年928日,杭州金瑞会计师事务所出具《验资报告》(杭金瑞会验字(2012)第227号)验证,截至2012927日,公司已收到出资方缴纳的注册资本合计人民币200万元整,均以货币出资。

2、公司的历次股权演变

12013125日,公司股东会通过决议,同意公司增加注册资本人民币45.3万元,由原股东曹颖和新增股东浙江安迪信信息技术有限公司于20131230日前一次缴足。其中,曹颖原股份16万元,追加投资20.8万元,追加投资方式为货币,前后共出资36.8万元,占注册资本的15%;新股东浙江安迪信信息技术有限公司投资24.5万元,投资方式为货币,占注册资本的10%20131216日,浙江天惠会计师事务所有限公司出具《验资报告》(浙天惠验字(2013)第397号)验证,截至20131210日,公司已收到增资方缴纳的新增注册资本合计人民币45.3万元,均以货币出资,其中,曹颖投入91.8万元,实收资本20.8万元,其余71万元计入资本公积;浙江安迪信信息技术有限公司投入108.2万元,实收资本24.5万元,其余83.7万元计入资本公积。本资增资前后,股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

(+\-)

变更后

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金国庆

68.00

34.00

-

68.00

27.72

邬文达

66.00

33.00

-

66.00

26.90

李华松

22.00

11.00

-

22.00

8.97

田远东

18.00

9.00

-

18.00

7.34

曹颖

16.00

8.00

20.80

36.80

15.00

胡松涛

10.00

5.00

-

10.00

4.08

浙江安迪信信息技术有限公司

-

-

24.50

24.50

9.99

合 计

200.00

100.00

45.30

245.30

100.00

220131227日,公司股东会通过决议,同意金国庆将拥有公司27.7%68万元股权转让给杭州叙简投资管理有限公司;同意邬文达将拥有公司26.9%66万元股权转让给杭州叙简投资管理有限公司;同意李华松将拥有公司8.97%22万元股权转让给杭州叙简投资管理有限公司;同意田远东将拥有公司7.34%18万元股权转让给杭州叙简投资管理有限公司;同意胡松涛将拥有公司4.08%10万元股权转让给杭州叙简投资管理有限公司;该次股权转让后,公司实收资本(注册资本)总额未发生变动。201412日完成工商变更登记。本次出资前后,股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

(+\-)

变更后

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金国庆

68.00

27.72

-68.00

-

-

邬文达

66.00

26.90

-66.00

-

-

李华松

22.00

8.97

-22.00

-

-

田远东

18.00

7.34

-18.00

-

-

曹颖

36.80

15.00

-

36.80

15.00

胡松涛

10.00

4.08

-10.00

-

-

浙江安迪信信息技术有限公司

24.50

9.99

-

24.50

9.99

杭州叙简投资管理有限公司

-

-

184.00

184.00

75.01

合 计

245.30

100.00

-

245.30

100.00

32015323日,公司股东会通过决议,同意增资1754.70万元,其中:杭州叙简投资管理有限公司原拥有184万股权,追加认缴投资1166万元,追加投资方式为货币356万元、非专利技术810万元,前后共认缴出资1350万元,占注册资本的67.5%;曹颖原拥有36.8万股权,追加认缴投资233.3万元,追加投资方式为货币71.2万元、非专利技术162万元,前后共认缴出资270万元,占注册资本的13.5%;浙江安迪信信息技术有限公司原拥有24.5万股权,追加认缴投资155.5万元,追加投资方式为货币47.5万元、非专利技术108万元,前后共认缴出资180万元,占注册资本的9.00%(以上追加货币投资共计474.7万元,其中154.7万元为资本公积转增,该资本公积为2013年曹颖、浙江安迪信信息技术有限公司货币出资大于认缴注册资本的金额);接收孙仁豪为新股东,认缴投资200万元,投资方式为货币80万元、非专利技术120万元,共计认缴出资200万元,占注册资本的10.00%2015323日完成工商变更登记。本次出资前后,股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

(+\-)

变更后

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金额(万元)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

184.00

75.01

1,166.00

1,350.00

67.50

曹颖

36.80

15.00

233.20

270.00

13.50

浙江安迪信信息技术有限公司

24.50

9.99

155.50

180.00

9.00

孙仁豪

-

-

200.00

200.00

10.00

合 计

245.30

100.00

1,754.70

2,000.00

100.00

4201588,公司股东会通过决议,同意减资1200万元,其中:杭州叙简投资管理有限公司原拥有1350万股权,减少810万股权,减资方式为非专利技术,减资后剩余股权为540万元,占注册资本的67.5%;浙江安迪信信息技术有限公司原拥有180万股权,减少108万股权,减资方式为非专利技术,减资后剩余股权为72万元,占注册资本的9%;曹颖原拥有270万股权,减少162万股权,减资方式为非专利技术,减资后剩余股权为108万元,占注册资本的13.5%;孙仁豪原拥有200万股权,减少120万股权,减资方式为非专利技术,减资后剩余股权为80万元,占注册资本的10%,同时,根据2015923日的股权转让协议和股东会决议,孙仁豪将拥有公司的80万元股权全部转让给浙江安控科技有限公司,以上变更于2015924日完成工商变更登记。本次股权转让前后,股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

(+\-)

变更后

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金额(万元)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

1,350.00

67.50

-810.00

540.00

67.50

曹颖

270.00

13.50

-162.00

108.00

13.50

浙江安迪信信息技术有限公司

180.00

9.00

-108.00

72.00

9.00

孙仁豪

200.00

10.00

-200.00

-

-

浙江安控科技有限公司

-

-

80.00

80.00

10.00

合 计

2,000.00

100.00

-1,200.00

800.00

100.00

520151130,公司股东会通过决议,增加注册资本人民币88.89万元,由杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)于20151215日之前缴足。其中:杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)出资人民币800万元,出资方式为货币,其中59.26万元计入实收资本,占注册资本的6.67%,其余740.74万元计入资本公积;杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)出资人民币400万元,出资方式为货币,其中29.63万元计入实收资本,占注册资本的3.33%,其余370.37万元计入资本公积。以上变更于2015121日完成工商变更登记。本次股权转让前后,股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

(+\-)

变更后

金额(万元)

占注册资本比例(%)

金额(万元)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

540.00

67.50

-

540.00

60.75

曹颖

108.00

13.50

-

108.00

12.15

浙江安迪信信息技术有限公司

72.00

9.00

-

72.00

8.10

浙江安控科技有限公司

80.00

10.00

-

80.00

9.00

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

-

-

59.26

59.26

6.67

杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)

-

-

29.63

29.63

3.33

合 计

800.00

100.00

88.89

888.89

100.00

6201638日,公司召开股东会并通过决议,同意公司以发起设立方式整体变更为股份有限公司,即以20151231日审计基准日经审计的净资产折合成股份公司的发起人股份。根据兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016220日出具的《审计报告》([2016]京会兴审字第14020285号),确认截至20151231日,公司经审计的净资产为15,472,569.90元。根据中瑞国际资产评估(北京)有限公司于2016221日出具的《杭州叙简科技有限公司拟股份制改造项目资产评估报告》(中瑞评报字[2016]000088号),确认截至20151231日,叙简有限净资产为1,562.90万元。

2016年38日,公司全体股东共同签署了《关于变更设立杭州叙简科技股份有限公司之发起人协议书》。

根据兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016316日出具的《验资报告》([2016]京会兴验字14020010号),确认截至2016316日,公司已将截至20151231日经审计的净资产15,472,569.90元,按1.03150466:1的比例折成1,500万股,每股面值1元,股本1,500万元。

2016年317日,公司取得杭州市市场监督管理局核发的注册号为91330110053680417G的股份公司《营业执照》。此次变更设立前后股份公司股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

变更后

金额()

占注册资本比例(%)

(+\-)

股份数(股)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

5,400,000.00

60.75

3,712,489.00

9,112,489.00

60.75

曹颖

1,080,000.00

12.15

742,498.00

1,822,498.00

12.15

浙江安迪信信息技术有限公司

720,000.00

8.10

494,998.00

1,214,998.00

8.10

浙江安控科技有限公司

800,000.00

9.00

549,998.00

1,349,998.00

9.00

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

592,600.00

6.67

407,411.00

1,000,011.00

6.67

杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)

296,300.00

3.33

203,706.00

500,006.00

3.33

 

8,888,900.00

100.00

6,111,100.00

15,000,000.00

100.00

72016326日,公司召开2016年第一次临时股东大会,全体股东一致同意:公司定向发行股票957,447股,种类为普通股,发行价格为每股12.53元,定向发行后公司总股本增加至15,957,447股;同日,公司与海邦投资就定向发行股票相关事宜签署《定向发行股票认购协议》认购957,447股普通股。

2016年413日,兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》([2016]京会兴验字第14020012号),确认截至2016411日,公司已收到杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)投资缴纳的新增出资款1,200万元,其中957,447元计入股本,超出部分11,042,553元计入公司资本公积(股本溢价),上述出资均为货币出资。201645日,公司完成了本次工商变更登记。本次增资前后,公司股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

变更后

股份数(股)

占注册资本比例(%)

(+\-)

股份数(股)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

9,112,489.00

60.75

0.00

9,112,489.00

57.10

曹颖

1,822,498.00

12.15

0.00

1,822,498.00

11.42

浙江安迪信信息技术有限公司

1,214,998.00

8.10

0.00

1,214,998.00

7.61

浙江安控科技有限公司

1,349,998.00

9.00

0.00

1,349,998.00

8.46

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

1,000,011.00

6.67

957,447.00

1,957,458.00

12.27

杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)

500,006.00

3.33

0.00

500,006.00

3.13

 

15,000,000.00

100.00

957,447.00

15,957,447.00

100.00

82017517日,公司召开2016年年度股东大会会议,全体股东一致同意:按公司截至20161231日的资本公积16,042,553.00元向全体股东每10股转增10股,转增股本全部为股本溢价而成,共计转增15,957,447.00股,转增后公司总股本由15,957,447.00股增至31,914,894.00股,资本公积余额85,106.00元。2017531日,公司完成了本次工商变更登记。本次增资前后,公司股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

变更后

股份数(股)

占注册资本比例(%)

(+\-)

股份数(股)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

9,112,489.00

57.10

9,112,489.00

18,224,978.00

57.10

曹颖

1,822,498.00

11.42

1,822,498.00

3,644,996.00

11.42

浙江安迪信信息技术有限公司

1,214,998.00

7.61

1,214,998.00

2,429,996.00

7.61

浙江安控科技有限公司

1,349,998.00

8.46

1,349,998.00

2,699,996.00

8.46

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

1,957,458.00

12.27

1,957,458.00

3,914,916.00

12.27

杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)

500,006.00

3.13

500,006.00

1,000,012.00

3.13

 

15,957,447.00

100.00

15,957,447.00

31,914,894.00

100.00

9)公司于2017112日召开第一届董事会第十七次会议、20171118日召开2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于杭州叙简科技股份有限公司2017年度股权激励计划的议案》,本次股权激励由杭州叙简中谷投资合伙企业(有限合伙)作为员工持股平台。公司控股股东杭州叙简投资管理有限公司将其持有的100万股公司股份转让给杭州叙简中谷投资合伙企业(有限合伙),此次股份激励前后公司股权结构如下:

股东名称

变更前

增减

变更后

股份数(股)

占注册资本比例(%)

(+\-)

股份数(股)

占注册资本比例(%)

杭州叙简投资管理有限公司

18,224,978.00

57.10

-1,000,000.00

17,224,978.00

53.97

曹颖

3,644,996.00

11.42

-

3,644,996.00

11.42

浙江安迪信信息技术有限公司

2,429,996.00

7.61

-

2,429,996.00

7.61

浙江安控科技有限公司

2,699,996.00

8.46

-

2,699,996.00

8.46

杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)

3,914,916.00

12.27

-

3,914,916.00

12.27

杭州银江智慧产业创业投资合伙企业(有限合伙)

1,000,012.00

3.13

-

1,000,012.00

3.13

杭州叙简中谷投资合伙企业(有限合伙)

-

-

1,000,000.00

1,000,000.00

3.13

合计

31,914,894.00

100.00

0.00

31,914,894.00

100.00

二、合并财务报表范围

报告期内,公司纳入合并财务报表范围的主体5家,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度无变化。

三、财务报表编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

四、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历11日至1231日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(五)。

购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(五)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产(不含应收款项)减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:

债务人发生严重财务困难;

债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

① 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

② 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

③ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:

单项金额重大事指占应收账款(包括应收账款、其他应收款)期末余额10%以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据

组合1:账龄分析法组合

相同账龄具有类似风险特征组合

组合2:个别认定法组合

无回收风险的关联方、职工保险及备用金等

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1:账龄分析法组合

账龄分析法

组合2:个别认定法组合

不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄

应收账款计提比例(%

其他应收款计提比例(%

1年以内(含1年)

5

5

12

10

10

23

30

30

34

50

50

45

80

80

5年以上

100

100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已无法与债务人取得联系并且无第三方追偿人。

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

(十一)存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

2、发出存货的计价方法

原材料发出时按加权平均法计价;

库存商品、在产品发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;

2)包装物采用一次转销法。

(十二)划分为持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

(1)长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

(2)长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(五);

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据:

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据:

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(六)。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十四)投资性房地产

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:运输设备、办公设备及电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

类别

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%

年折旧率(%

运输工具

年限平均法

5

5.00

19.00

电子设备

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

办公家具

年限平均法

3-5

5.00

19.00-31.67

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产,已资本化的开发阶段的支出在资产负债表日列示为开发支出。

(十八)长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(十九)长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

(二十二)收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

硬件终端产品销售确认分为:(1)需本公司提供安装的,以安装调试合格,客户验收后确认收入;(2)不需本公司提供安装的,以发出商品,客户收到货物后确认收入。

软件产品销售是指客户采购本公司硬件终端产品,同时采购平台软件及应用软件,软硬件一体化销售。软件销售确认与硬件终端销售同步,即硬件终端产品安装调试合格,客户验收后确认收入。

2、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的确定成本占估计总成本的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十三)政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
   
2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
   对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
  与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五)租赁

1、经营租赁会计处理

1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六)持有待售的非流动资产及处置组

1、持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组:

1)公司已就该资产出售事项作出决议;

2)公司已与对方签订了不可撤消的转让协议;

3)该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产),不计提折旧或进行摊销,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

(二十七)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:

1、母公司;

2、子公司;

3、受同一母公司控制的其他企业;

4、实施共同控制的投资方;

5、施加重大影响的投资方;

6、合营企业,包括合营企业的子公司;

7、联营企业,包括联营企业的子公司;

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

(二十八)重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]30 号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;

将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;

将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;

将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;

将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;

将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;

将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

B、利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;

将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”;将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”;将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”;

C、股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]30 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

 

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)主要税种及税率

本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下:

税种

计税依据

税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

6%17%16%

城市维护建设税

实缴增值税、消费税、营业税

7%

教育费附加

实缴增值税、消费税、营业税

3%

地方教育费附加

实缴增值税、消费税、营业税

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

杭州叙简科技股份有限公司

15%

浙江宇通信息技术工程有限公司

25%

杭州叙简未兰电子有限公司

25%

杭州帕森科技有限公司

25%

广州叙简科技有限公司

25%

新疆叙简信息科技有限公司

25%

(二)税收优惠及批文

1、增值税优惠政策

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号),以及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,公司销售自行开发生产的并经税务机关备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后,对其实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退政策。

2、所得税优惠政策

母公司:(1)公司通过高新技术企业审核,于2015917日获取浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局发放的编号为GR201533000003的《高新技术企业证书》,资格有效期3年,2015-2017年度企业所得税减按15%的税率计缴。(2)2017年 6 5,公司获得浙江省软件行业协会颁发的《软件企业认定证书》(编号:RQ-2017-0068)2018 6 26,本公司通过软件企业年审,有效期为一年,可以享受自开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税。

子公司:按应纳税所得额的25%计缴。

六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初余额的均为期末余额)

(一)货币资金

项目

期末余额

期初余额

库存现金

8,951.23

71,355.24

银行存款

7,497,686.10

15,359,739.61

其他货币资金

-

162,000.00

合计

7,506,637.33

15,593,094.85

(二)应收票据及应收账款

项目

期末余额

期初余额

应收票据

87,695.50

1,451,318.00

应收账款

78,631,047.48

40,373,608.85

合计

78,718,742.98

41,824,926.85

 

1、应收账款分类及披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

 83,453,122.49

100.00

4,822,075.01

5.78

 78,631,047.48

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

-

-

-

-

-

合计

 83,453,122.49

100.00

4,822,075.01

5.78

 78,631,047.48

类别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

42,821,837.21

100.00

 2,448,228.36

5.72

40,373,608.85

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

-

-

-

-

-

合计

42,821,837.21

100.00

 2,448,228.36

5.72

40,373,608.85

续表一

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

无。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额

期初余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%

应收账款

坏账准备

计提比例(%

1年以内

 75,015,236.86

3,750,761.84

5

 39,629,806.91

1,981,490.35

5

12

 7,671,778.78

767,177.88

10

 2,625,205.40

 262,520.54

10

23

 394,590.70

118,377.21

30

 395,974.90

 118,792.47

30

34

 371,516.15

185,758.08

50

 170,850.00

 85,425.00

50

合计

 83,453,122.49

4,822,075.01

-

 42,821,837.21

2,448,228.36

-

组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。

2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目

期末余额

期初余额

计提坏账准备金额

2,373,846.65

2,448,228.36

收回或转回坏账准备金额

-

-

3、本报告期无实际核销的应收账款情况

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

账面余额

占应收账款余额的比例

计提坏账准备金额

安徽四创电子股份有限公司

20,999,094.15

25.16

1,049,954.71

杭州天翼智慧城市科技有限公司

10,765,946.15

12.90

538,297.31

浙江省公众信息产业有限公司

6,410,303.09

7.68

320,515.15

南威软件股份有限公司

4,327,348.02

5.19

216,367.40

北京辰安科技股份有限公司

3,961,439.77

4.75

198,071.99

合计

46,464,131.18

55.68

2,323,206.56

5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

6、期末无转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

(三)预付款项

1、预付账款按账龄列示

账龄

期末余额

期初余额

金额

占总额比例(%

金额

占总额比例(%

1年以内(含1年)

5,582,317.36

100.00

 6,598,006.11

99.98

1-2

402,191.00

 

 1,640.00

0.02

合计

5,984,508.36

100.00

 6,599,646.11

 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

与本公司关系

期末数 

占预付款项期末余额合计数的比例(%

预付款时间

未结算原因

济南浪潮数据技术有限公司

供应商

1,813,748.00

30.31

1年以内

未到结算期

浙江戴越信息技术有限公司

供应商

830,050.00

13.87

1年以内

未到结算期

九江铭雕装饰设计有限公司

供应商

400,000.00

6.68

1年以内

未到结算期

武汉国鑫光电子科技有限公司

供应商

334,000.00

5.58

1年以内

未到结算期

浙江圣奥家具制造有限公司

供应商

324,303.50

5.42

1年以内

未到结算期

合计

-

3,702,101.50

61.86

-

-

(四)其他应收款

1、其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

3,089,941.07

100

265,808.64

8.60

2,824,132.43

组合1:账龄分析组合

2,561,996.98

82.91

265,808.64

10.38

2,296,188.34

组合2:个别认定组合

527,944.09

17.09

-

-

527,944.09

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

-

-

-

-

-

合计

3,089,941.07

100

265,808.64

8.60

2,824,132.43

续表一

类别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

 2,804,648.03

 100.00

 255,168.56

 9.10

 2,549,479.47 

组合1:账龄分析组合

 2,691,076.85

 95.95

 255,168.56

9.48

2,435,908.29

组合2:个别认定组合

 113,571.18

 4.05

-

-

113,571.18

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

-

-

-

-

-

合计

 2,804,648.03

 100.00

 255,168.56

 9.10

 2,549,479.47 

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%

1年以内(含1年)

1,650,625.98

82,531.29

5.00

12

595,073.50

59,507.35

10.00

23

252,536.00

75,760.80

30.00

34

10,000.00

5,000.00

50.00

45

53,761.50

43,009.20

80.00

5年以上

-

-

-

合计

2,561,996.98

 265,808.64

-

组合中,按个别认定法计提坏账准备的其他应收款

 

期末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%

职工备用金

420,206.91

-

-

社保、公积金

107,737.18

 

 

合计

527,944.09

-

-

2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

期末其他应收款坏账准备较期初增加10,640.08元,其中计提坏账准备金额10,640.08元。

3、本报告期无实际核销的其他应收款情况

4、其他应收款按款项性质分类情况

项目

期末余额

期初余额

保证金、押金

2,381,064.60

 2,679,176.85

备用金

420,206.91

 31,846.50

社保、公积金

107,737.18

 81,724.68

其他

180,932.38

11,900.00

合计

3,089,941.07

 2,804,648.03

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

浙江省公众信息产业有限公司

保证金

634,828.50

1年以内

20.55

31,741.43

四川九洲北斗导航与位置服务有限公司

保证金

614,490.10

1年以内

19.89

30,724.51

杭州迪佛通信股份有限公司

保证金

311,085.60

1-2

10.07

31,108.56

杭州未来科技城资产管理有限公司

房租押金

225,305.30

1-2171,543.8元,4-553,761.50

7.29

60,163.58

北京君天首业商贸有限公司

房租押金

89,425.00

1年以内

2.89

4,471.25

合计

-

1,875,134.50

-

60.69

158,209.33

6、期末无涉及政府补助的应收款项。

7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(五)存货

1、存货分类

项目

期末余额

期初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

883,571.78

-

883,571.78

809,478.88

-

809,478.88

库存商品

1,637,640.65

-

1,637,640.65

1,753,129.49

-

1,753,129.49

发出商品

2,160,950.97

-

2,160,950.97

6,311,782.62

-

6,311,782.62

在产品

647,045.08

-

647,045.08

433,355.09

-

433,355.09

合计

5,329,208.48

-

5,329,208.48

9,307,746.08

-

9,307,746.08

2、报告期无需计提存货跌价准备。

(六)其他流动资产

 

期末余额

期初余额

待抵扣进项税额

-

28,670.49

增值税留抵税额

-

15,363.37

合计

-

 44,033.86

(七)长期股权投资

1、长期股权投资

被投资单位

期初余额

本期增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

一、合营企业

-

 

-

-

-

-

杭州创博科技有限公司

2,373,052.33

-

-

-548,683.70

-

-

合计

2,373,052.33

-

-

-548,683.70

-

-

(续)

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

 

 

 

 

 

杭州创博科技有限公司

-

-

-

1,824,368.63

-

合计

-

-

-

1,824,368.63

-

注:长期股权投资未发生减值。

(八)投资性房地产

1、明细情况

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值:

 

 

1.期初余额

807,971.76

807,971.76

2.本期增加金额

-

-

1)购置

-

-

2)在建工程转入

-

-

3)企业合并增加

-

-

3.本期减少金额

-

-

1)处置或报废

-

-

4.期末余额

807,971.76

807,971.76

二、累计折旧

-

-

1.期初余额

107,159.27

107,159.27

2.本期增加金额

20,124.48

20,124.48

1)计提

20,124.48

20,124.48

2)企业合并增加

-

-

3.本期减少金额

-

-

1)处置或报废

-

-

4.期末余额

127,283.75

127,283.75

三、减值准备

-

-

1.期初余额

-

-

2.本期增加金额

-

-

1)计提

-

-

3.本期减少金额

-

-

1)处置或报废

-

-

4.期末余额

-

-

四、账面价值

-

 

1.期末账面价值

680,688.01

680,688.01

2.期初账面价值

700,812.49

700,812.49

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

(九)固定资产

项目

电子设备

办公家具

运输工具

合计

一、账面原值:

 

 

 

 

1.期初余额

1,265,584.98

600,091.06

 988,250.18

 2,853,926.22

2.本期增加金额

 379,226.24

 3,189.66

 298,172.53

 680,588.43

1)购置

 379,226.24

 3,189.66

 298,172.53

 680,588.43

2)在建工程转入

 

 

 

 -  

3.本期减少金额

 170,879.06

 338.00

 -  

 171,217.06

1)处置或报废

 -  

 338.00

 -  

 338.00

2)合并范围减少

 170,879.06

 -  

 -  

 170,879.06

4.期末余额

1,473,932.16 

602,942.72 

1,286,422.71 

 3,363,297.59

二、累计折旧

 

 

 

 -  

1.期初余额

585,304.83 

 289,749.29 

 379,307.15 

 1,254,361.27

2.本期增加金额

 171,095.43

 59,819.41

 115,718.64

 346,633.48

1)计提

 171,095.43

 59,819.41

 115,718.64

 346,633.48

3.本期减少金额

 -  

 321.10

 -  

 321.10

1)处置或报废

 -  

 321.10

 -  

 321.10

2)合并范围减少

 

 

 

 -  

4.期末余额

756,400.26 

 349,247.60 

 495,025.79 

 1,600,673.65

三、减值准备

 

 

 

 

1.期初余额

 -

 -

 -

 -  

2.本期增加金额

 -

 -

 -

 -  

1)计提

 -

 -

 -

 -  

3.本期减少金额

 -

 -

 -

 -  

1)处置或报废

 -

 -

 -

 -  

4.期末余额

 -

 -

 -

 -  

四、账面价值

 

 

 

 

1.期末账面价值

 717,531.90 

253,695.12 

 791,396.92 

 1,762,623.94

2.期初账面价值

680,280.15

310,341.77

608,943.03

1,599,564.95

1、固定资产情况

2、暂时闲置的固定资产情况

公司期末无闲置固定资产。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

公司期末无融资租入固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产

公司期末无经营租出固定资产。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

(十)无形资产

  

软件使用权

 

一、账面原值

-

-

1、年初余额

7,184,513.83

7,184,513.83

2、本年增加金额

-

-

1)购置

-

-

2)内部研发

-

-

3、本年减少金额

-

-

1)处置

-

-

4、年末余额

7,184,513.83

7,184,513.83

二、累计摊销

-

-

1、年初余额

286,025.22

286,025.22

2、本年增加金额

359,225.70

359,225.70

1)摊销

359,225.70

359,225.70

3、本年减少金额

-

-

1)处置

-

-

4、年末余额

645,250.92

645,250.92

三、减值准备

-

-

1、年初余额

-

-

2、本年增加金额

-

-

1)计提

-

-

3、本年减少金额

-

-

1)处置

-

-

4、年末余额

-

-

四、账面价值

-

-

1、年末账面价值

6,539,262.91 

6,539,262.91 

2、年初账面价值

6,898,488.61

6,898,488.61

(十一)开发支出

  

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

内部开发支出

委外开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

其他

综合智慧管廊运营指挥平台

-

1,962,045.05

-

-

-

-

-

1,962,045.05

基层公共安全平台-高速交警集成管理服务平台

-

245,157.31

-

-

-

-

-

245,157.31

  

-

2,207,202.36

-

-

-

-

-

2,207,202.36

(十二)商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

浙江宇通信息技术工程有限公司

170,006.40

-

-

170,006.40

合计

170,006.40

-

-

170,006.40

2、商誉未计提减值准备

(十三)长期待摊费用

项目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

装修费

369,197.09

-

105,502.50

-

263,694.59

技术服务费

41,928.69

-

3,930.84

-

37,997.85